Durationsmethode, -konzept

Nach KWG sind bei der Durationsmethode im Eigenmittelgrundsatz Zinsnettopositionen entspr. ihrer Duration in die Laufzeitbänder einzustellen, die die im Eigenmittelgrundsatz aufgeführten, ab dem jeweiligen Berechnungstag bemessenen Zeitspannen umfassen. Zur Ermittlung der Gewichtungssätze, die auf die in die Laufzeitzonen einzustellenden Nettopositionen anzuwenden sind, sind die im Eigenmittelgrundsatz aufgeführten anzunehmenden Renditeänderungen mit den für jede Nettoposition festzustellenden finanzmathematischen Kennzahlen der modifizierten Duration zu multiplizieren. Weitere Vorschriften gelten entspr. der Jahresbandmethode, wobei abweichend davon die Gesamtsumme der ausgeglichenen Bandpositionen mit 5% zu gewichten ist.