Eigenkapitalanforderungen an Banken nach Basel II

Das wichtigste Ziel der Baseler Mindestkapital-anforderungen und der Berücksichtigung anderer Risiken und risikomindernder Techniken besteht darin, den zuvor bestehenden Abstand zwischen den aufsichtsrechtlichen Eigenkapitalanforderungen und dem risikobasierten wirtschaftlichen Eigenkapital, der zu unerwünschten Verzerrungen geführt haben kann, zu verringern. Dies gewährleistet, dass Institute, die grössere Kreditrisiken eingehen, auch zusätzliches Eigenkapital halten, um dieses Risiko abzudecken. Mit den bankenaufsichtlichen Eigenkapitalanforderungen durch Basel II sollen diese also nicht nur den Marktentwicklungen angepasst werden, sondern zugleich den unterschiedlichen Stand des Risikomanagements bei den einzelnen Banken berücksichtigen. LS. eines evolutionären Ansatzes sind jeweils sowohl standardisierte Risikomessmethoden als auch verfeinerte Verfahren vorgesehen. Der Übergang zur bankenaufsichtlichen Nutzung genauerer Verfahren wird durch eine moderate Verminderung der Eigenkapitalanforderungen »belohnt«. Damit besteht für die Banken Anreiz, sich innerhalb der verschiedenen Risikokategorien in der internen Steuerung methodisch weiter zu entwickeln.