Tages-, -Umsatzbilanz

Auch: Summen-, Bruttobilanz. In Banken intern arbeitstäglich elektronisch erstellte Rohbilanz. Gibt die buchmässigen Bestände auf den Hauptbuchkonten wieder. Die Tagesumsatzposten werden aus den Grundbüchern auf Hauptbuchkonten übertragen. Durch Summation aller Soll- und Habenposten auf den Konten entsteht die auf besonderen Formularen erstellte Tagesbilanz. Verluste und Gewinne, Zinsen usw. werden in ihr nicht erfasst, sondern nur Bestände auf Hauptbuchkonten. Die Tagesbilanz soll ausser Abstimmungszwecken von Grundbüchern und Hauptbuch einen Überblick über die geschäftlichen Aktivitäten der einzelnen Geschäftstage vermitteln.