Kapitalbindungsplan

ist ein Instrument der Finanzplanung eines Unternehmens, das den Finanzplan und den Liquiditätsstatus ergänzt. In ihm werden Verwendung und Herkunft des ^Kapitals für ein oder mehrere Geschäftsjahre vorausberechnet. Die Kapitalverwendung ergibt sich aus Kapitalbindung (Investitionen im Sach-und Finanzvermögen) und Kapitalentzug (Tilgung sowie Ausschüttung von Gewinnen, Steuern); die Kapitalherkunft ergibt sich aus Kapitalbeschaffung (Kapitalerhöhung, Aufnahme von Kredit, Einbehaltung von Gewinn) und Kapitalfreisetzung (Rückflüsse aus Verkäufen jeglicher Art sowie Abschreibungen, die über die Verkaufspreise zurückfließen). Der Kapitalbindungsplan zeigt, ob sich Investitionen und Finanzierung decken.